¿Qué es el MECIP?
Es un conjunto de normas, principios, acciones y procesos efectuados por las autoridades, la administración y los funcionarios de una entidad, a fin de asegurar razonablemente que los objetivos de la institución serán alcanzados. Un sistema de control interno comprende los planes, métodos, políticas y procedimientos utilizados para cumplir con la Misión, el Plan Estratégico y los Objetivos de la entidad.
MARCO LEGAL
El sistema de evaluación y control que se establecen para las Instituciones Publicas de la República del Paraguay en la Ley Nro 1535/99, proporciona una estructura para el proceso de control de los organismos y entidades del Estado, a fin de garantizar el desarrollo de sus funciones administrativas bajo principios de responsabilidad, eficiencia y transparencia, contribuyendo con ello al cumplimiento de sus objetivos institucionales, en el contexto de los fines sociales del Estado.
Decreto Nro 962/2008 “Por el cual se modifica el Titulo VII del Decreto Nro 8127 del 30 de marzo de 2000″ por el cual se establecen las disposiciones legales y administrativas que reglamentan la implementación de la Ley Nro 1535/99, de la Administración Financiera del Estado y el funcionamiento del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF)”, aprueba y adopta el Modelo Estándar de Control Interno para las Entidades Publicas del Paraguay (MECIP)
Resolución CGR Nro 425/2008 se ha establecido y adoptado el Modelo Estándar de Control Interno para las Entidades Publicas del Paraguay – MECIP, como marco para el control, fiscalización y evaluación de los Sistemas de Control Interno de las Entidades sujetas a la supervisión de la Contraloria General de la República.
Resolución CGR Nro 377/2016 “Por la cual se adopta la norma de requisitos mínimos para un Sistema de Control Interno del Modelo Estándar de Control Interno para las Instituciones Publicas del Paraguay – MECIP: 2015″ insta a las instituciones sujetas a la supervisión de la Contraloria General de la República a adoptar la Norma de Requisitos Mínimos para un Sistema de Control Interno MECIP: 2015. CAPASA Adopta la Norma de Requisitos Mínimos MECIP:2015
OBJETIVOS
- Garantizar el cumplimiento de los objetivos de la instalación y del Estado Paraguayo en un ambiente de eficiencia, integridad y transparencia.
- Establecer acuerdos y compromisos éticos, de común acuerdo entre todos los servidores públicos.
- Promover la capacitación permanente de los servidores públicos.
- Fortalecer los sistemas de comunicación de la entidad, para brindar información oportuna de sus públicos internos y externos.
- Establecer la auto evaluación de la entidad y de los servidores públicos en forma permanente y objetiva.
- Promover el control ciudadano, a través de la rendición de cuentas.
- Unificar los criterios de revisión del órgano de control y supervisión.
NORMA DE REQUISITOS MINIMOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El modelos del sistema de control basados en proceso y riesgos que se muestra en la figura a continuación, ilustra la forma en que puede aplicarse a todos los componentes la metodología conocida como “Planificar – Hacer – Verificar – Actuar” (PHVA).
EL CICLO PHVA PUEDE DESCRIBIRSE BREVEMENTE COMO:
- Planificar: establecer los objetivos y procesos necesarios para conseguir resultados de acuerdo con las políticas de la organización y los requisitos establecidos, incluyendo los legales y reglamentarios, e identificar los riesgos asociados para determinar los controles operacionales correspondientes.
- Hacer: implementar los procesos y controles definidos.
- Verificar: realizar el seguimiento y la medición de la afectividad de los controles respecto a la política los objetivos y los requisitos establecidos, e informar sobre los resultados.
- Actuar: tomar acciones para mejorar continuamente el desempeño de los controles.
ESTRUCTURA – ¿COMO LEER ESTA NORMA?
Esta norma se estructura en cinco componentes, cada uno de ellos desplegados en una serie de principios (requisitos) que, en algunos caso, vuelven a dividirse en elementos que favorecen su entendimiento.
La institución debe propiciar una conciencia de control que influya profundamente en la cultura de la organización de la institución manteniendo su orientación hacia el cumplimiento de su función constitucional, legal y la finalidad social del Estado.
- 1. Compromisos de la Alta Dirección.
- 1.1. Política de Control Interno.
- 2. Acuerdos y Compromisos Éticos.
- 3. Protocolo de Buen Gobierno.
- 4. Política de Gestión de Talentos Humanos.
La institución debe determinar el marco de referencia que oriente su gestión hacia el cumplimiento de su Misión, el logro de su Visión y el cumplimiento de sus objetivos institucionales.
- 1- Direccionamiento estratégico.
- 2- Gestión por procesos.
- 3- Estructura organización.
- 4- Identificación y evaluación de riesgo.
Abarca las acciones establecidas por al institución, mediante políticas y procedimientos orientados a reducir los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos de la organización. Las actividades de control son llevadas a cabo por todas las áreas de la organización, a través de los procesos y la tecnología que le da soporte.
- 3.1 Control operacional.
- 3.2 Competencia, Formación y Toma de Conciencia.
- 3.3 Gestión de la Información.
- 3.4 Comunicación.
La organización debe definir, desarrollar y ejecutar evaluaciones sistemáticas para determinar la suficiencia y adecuado funcionamiento de los componentes del control interno.
- 4.1 Seguimiento y medición de control 2023 – Seguimiento y medición del control 2023.
- 4.2 Interno.
- 4.3 Auditoria Interna.
La institución debe mejorar continuamente la efectividad del sistema de control interno mediante el uso de los resultados de las auditorias, el análisis de datos, las acciones correctivas y preventivas y el análisis critico de la alta dirección.
NORMA DE REQUISITOS MÍNIMOS MECIP – 2015
AVANCES DEL EJERCICIO FISCAL 2024
- Res. Presidencia Nº 85-2024 Plan de Trabajo del Sistema de Control Interno de Cañas Paraguayas S.A.
- Res. Presidencia Nº 111-2024 Cronograma del Plan Anual de Capacitación de Cañas Paraguayas S.A.
AVANCES DEL EJERCICIO FISCAL 2023
- Res. Presidencia Nº225-2023 Análisis Critico del Sistema de Control Interno de CAPASA 2023
- Res. Presidencia Nº188-2023 Acuerdos y compromisos éticos de Cañas Paraguayas S.A.
- Res. Presidencia Nº224-2023 Revisión de los avances del Plan Estratégico Institucional – Tablero de indicadores 2023
- Res. Presidencia Nº189-2023 Procedimiento de Planificación Estratégica y Operativa
- Niveles de riegos en el ambiente de tecnología de la información y comunicación de CAPASA 2023
- Res. Presidencia Nº 186-2023 Aprobación de la Política de Administración de Riegos de Cañas Paraguayas S.A. (CASAPA)
- Res. Presidencia Nº173-2023 Aprobación de la Matriz de Polifuncionalidad de las áreas de: Auditoria Interna, Dpto. de Contabilidad, Control Interno, Gerencias de RRHH y Dpto. de Tesorería.
- Res. Presidencia Nº154-2023 Matriz de Evaluación por niveles de madurez
- Mesa de trabajo Nº 01 -2023 ESTUDIO SOBRE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
- Res. Presidencia Nº110-2023 Mesa de trabajo para la actualización del Organigrama Institucional de CAPASA
- Res. Presidencia Nº118-2023 Política de Comunicación Institucional de Cañas Paraguayas S.A. – Version 04.
- Res. Presidencia Nº95-2023 Politica de Control Interno – Version 03
- Compromisos éticos de Cañas Paraguayas S.A.
- Res. Presidencia Nº89-2023 Actualización de conformación del Comité de Ética y Comité de Buen Gobierno de Capasa
- Res. Presidencia Nº56-2023 Actualización del Comité de Control Interno CCI de CAPASA
- Res. Presidencia Nº100-2023 Código de Ética de CAPASA versión 04
- Acta de Reunión del CCI Nº 01-2023 Acta de compromiso de la MAI.
- Res. Presidencia Nº101-2023 Código de Buen Gobierno de CAPASA versión 04 – Ejercicio Fiscal 2023
- Res. Pres. Nro. 701-2023 Plan de Trabajo de diseño de implementación del Sistema de Control Interno – Ejecicio Fiscal 2023
- Res. Pres. Nro. 702-2023 Actualización de los Procedimientos de la Gestión del área Técnica
- Res. Pres. Nro. 704-2023 Aprobación de la Misión y Visión Institucional
- Res. Pres. Nro. 705-2023 Aprobación del Plan Estratégico Institucional
- Res. Presidencia Nº706-2023 Cronograma anual de verificación de procedimientos
- Res. Presidencia Nº725-2023 Revisión y actualización de la Política de Control Interno
- Res. Presidencia Nº726-2023 Revisión y actualización del Código de Buen Gobierno 2023
- Res. Presidencia Nº743-2023 Procedimiento de elaboración y-o modificación del plan de rendición de cuentas al ciudadanía
- Res. Presidencia Nº779-2023 Mapa de procesos Institucional Formato Nº45 Version 03
- Res. Presidencia Nº780-2023 Procedimiento de acceso a la información pública
- Res. Presidencia Nº781-2023 Procedimiento de Atención Quejas y Sugerencias
- Res. Presidencia Nº782-2023 Procedimiento de Estrategia para la Conducta Ética
CAPACITACIONES/SOCIALIZACIONES REALIZADAS 2023
- Promoción de la socialización de la misión y visión institucional
- Charla sobre la formación y capacitación sobre la integridad y ética pública 2023
- Capacitación sobre Atención al Cliente – Proveedores en la Institución 2023
- Taller sobre la Política de compensación de la Gerencias de Recursos Humanos 2023
- Participación en el Taller de rendición de cuentas 2023
- Socialización de la aprobación del procedimiento de la gestión operativa de contrataciones
- Socialización de la aprobación de la misión y visión institucional
- Socialización de la aprobación del Plan Estratégico Institucional
- Socialización de la aprobación del plan de trabajo de diseño e implementacion del Sistema de Control Interno
- Socialización de la aprobación del procedimiento de acceso a la información publica
- Socialización de la aprobación del procedimiento de la gerencia técnica
- Socialización de la Política de Compensación de RRHH
- Socialización del Plan macro de adecuación digital
AVANCES DEL EJERCICIO FISCAL 2022
- Res. Nº119-2022 Plan de diseño e implementación del Sistema de Control Interno – Ejercicio Fiscal 2022
- Informe de la Gerencia de RRHH sobre igualdad de genero
- Res. Nº118-2022 Digitalización del Acta de Recepción de Caña Blanca
- Res. Nº119-2022 Plan de diseño e implementación del Sistema de Control Interno – Ejercicio Fiscal 2022
- Res. Nº128-2022 Plan Estratégico Institucional 2022 y la Misión y Visión Institucional
- Res. Nº129-2022 Ficha de caracterización de procesos del área de auditoria y transparencia
- Res. Nº133-2022 La generación de más canales de acceso a la información.
- Res. Nº134-2022 Procedimientos Accesos a al Información Pública
- Res. Nº495-2022 Promoción publicitaria en la Expo de MRA 2022
- Res. Nº514-2022 Actualización del Comité de Control Interno CCI de Cañas Paraguayas S.A.
- Res. Nº542-2022 Actualización del Mapa de Procesos Institucional – Ejecicio 2022
- Res. Nº554-2022 Procedimiento de pago de anticipo de salarios al personal
- Res. Nº575-2022 Revisión y actualización del Código de Ética de Cañas Paraguayas S.A. Versión 03
- Res. Nº576-2022 Procedimiento de Recepcion de documentos para pago a proveedores
- Res. Nº577-2022 Politica Comercial Institucional – Ejecicio 2022
- Res. Nº578-2022 Aprobación de la actualización de conformación del Comité de Ética y Buen Gobierno
- Res. Presidencia N° 563-2022 Creación de mas canales de acceso a la información
- Res. Presidencia Nº541-2022 Procedimiento de Ventas del Salón – Actualizado
- Res. Presidencia Nº618-2022 Aprobación de la revisión y actualización del Código de Buen Gobierno de CAPASA
- Res. Presidencia Nº619-2022 procedimiento de las estrategias regulatorias de los protocolos de buen gobierno
- Res. Presidencia Nº624-2022 Procedimiento de identificación y evaluación de riesgos
- Res. Presidencia Nº620-2022 Aprobación de la actualización del Normograma Institucional Versión 03
- Res. Presidencia Nº625-2022 Aprobación del Procedimiento de la gestión operativa de contrataciones
- Res. Presidencia Nº626-2022 Ficha de caracterización de procesos
- Res. Presidencia Nº627-2022 Aprobación de la revisión del componente estratégico Formato Nº 37 de la definición de Macroprocesos – Rev. 001 CAPASA
- Res. Presidencia Nº628-2022 Modificación de la resolución directorio Nº127-2022 Plan macro de adecuación digital de capasa
- Res. Presidencia Nº629-2022 Aprobación de la revisión del Procedimiento de Control de documentos y datos del sistema de control interno
- Res. Presidencia Nº630-2022 Aprobación del Formulario de Compromisos Éticos de la empresa
- Res. Presidencia Nº631-2022 Aprobación de la revisión y ratificación de la Política General de Comunicación Institucional CAPASA
- Tablero de avance del PEI 2021-2022
CAPACITACIONES REALIZADAS DEL EJERCICIO FISCAL 2022
- 26/05/2022 MECIP prosigue con la socialización de varios elementos del Sistema de Control Interno – segunda charla.
- 17/05/2022 MECIP prosigue con la socialización de varios elementos del Sistema de Control Interno – primera charla.
- Capacitación de procesos de manufactura conforme a la NRM-MECIP2015
- Capacitación de procesos en la gerencia técnica
- Capacitación sobre los Procesos de gestión de denuncias e investigación
- Jornada de capacitación sobre procesos de manufactura
AVANCE DEL EJERCICIO FISCAL 2021
- Según Res. D. Nº75/21 Se aprobó la definición de la Política de Control Interno de Cañas Paraguayas S.A. (CAPASA)
- Res. Nº65-2021 Plan Anual del sistema de control interno Ejercicio 2021
- Res. Nº68-2021 Plan Operativo Anual (POA) Ejercicio Fiscal 2021
- Res. Nº71-2021 Funciones del Dpto. de Supervición y Monitoreo Operativo
- Res. Nº74-2021 Aprobación de los perfiles de puestos actualizados
- Según Res. D. Nº76/21 Se aprobó el procedimiento de toma de decisiones en el Formato Nº93 del Sistema de Control Interno MECIP:2015 y el procedimiento de la Identificación y Mapa de Riesgos – Mapa de Riesgos del Dpto. MECIP
- Según la Res. Nº86/21 Se aprobó a disponer el cumplimiento de la Ley Nº5414/15 de la promoción de la disminución del uso de bolsa polietileno en la Institución
- Según la Res. Nº87/21 se dispone el cumplimiento al Art. 10 del Decreto Nº4845/21 por la cual se reglamenta la Ley Nº6562/20, “De la reducción de la utilización de papel en la gestión pública y su reemplazo por el formato digital en Cañas Paraguayas S.A.
- Según la Res. Nº90/21 se aprobó el Informe de reducción de forma gradual el uso de papel en la Institución
- Aprobación del procedimiento: Verificación de cumplimiento de procedimientos del Dpt. De Control Interno
- Aprobación de la Ratificación de la Política de Comunicación Institucional – Versión 02
- Aprobación de las Políticas Operaciones Institucional de Cañas Paraguayas S.A.
- Aprobación del Plan Macro de Adecuación y Digitalización de Tramites de Cañas Paraguayas S.A. (CAPASA)
- Actualización del Plan Estratégico Institucional (PEI) 2021-2023 de Cañas Paraguayas S.A. (CAPASA)
- Aprobación del Plan de Mejoramiento Institucional en base a la NRM:2015
- Ratificación del Reglamento del Bienestar del Personal del Cañas Paraguayas S.A. – Acta de Reunión del CCI Nº29/2021 de fecha 14/12/2021
- Actualización del Código de Ética para los funcionarios de Cañas Parguayas S.A.
- Ratificación de la Misión y Visión Institucional de Cañas Paraguayas S.A.
- Actualización del Formato Nº18 de la Formulación de las Políticas de Desarrollo de Talento Humano Versión 02
- Res. Nº116-2021 Informe acerca de los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS)
- Res. Nº115-2021 Análisis Crítico del Sistema de Control Interno de Cañas Paraguayas S.A.
- Res. Nº113-2021 Manual de Procedimiento de Inducción -re inducción del Personal de Cañas Paraguayas S.A.
- Res. Nº105-2021 Aprobación del Formato Nº45 Mapa de procesos Institucionales de Cañas Paraguayas S.A. versión 01
- Res. Nº104-2021 Procedimiento – Reunión del Análisis Crítico del SCI
- Res. Nº103-2021 Procedimiento-Evaluación del cumplimiento de Planes de Mejoramiento
- Res. Nº101-2021 Plan Estratégico Institucional 2021 – 2023 de Cañas Paraguayas S.A. (CAPASA)
- Res. Nº100-2021 Plan Macro de Adecuación y Digitalización de trámites de CAPASA
- Res. Nº99-2021 Aprobación de Mapa de Riesgos de Corrupción de Cañas Paraguayas S.A.
- Res. Nº97-2021 Código de Buen Gobierno Institucional de Cañas Paraguayas S.A. – Versión 02
- Res. Nº95-2021 Aprobar el procedimiento del Dpto. de Control Interno – Verificación de cumplimiento de procedimiento de CAPASA
- Res. Nº92-2021 Política de operación del proceso Recepción, registro y control de insumos y materiales del Dpto. de Almacenes.
- Res. Nº91-2021 Aprobación del Formato de Atención de las Sugerencias, Quejas y Reclamos.
AVANCES DEL EJERCICIO FISCAL 2020
- Formatos aprobados del 2020.
- Socializaciones 2020.
- Res. Nº 38 Plan de trabajo del MECIP
- Res. Nº 48 Aprobación del Reglamento del CCI
- Res. Nº 49 Aprobado la implementación de los buzones de sugerencia
- Res. Nº 52 Aprobación del manual del usuario del Dpto. de Ventas
- Res. Nº 56 Aprobación identificación de riesgo institucional
- Res. Nº 57 Aprobación del Formato 42 Normograma Versión 01
- Res. Nº54 Revisión de los perfiles de puestos
- Res. Nº55 Aprobación del `plan de capacitación, manual de evaluación y el reglamento de capacitación
- Res. Nº59 Aprobación de la revisión ya ajuste del formato 37
CAÑAS PARAGUAYAS S.A. (CAPASA)